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央行研究局副局长张雪春:如何推进ESG在中国的落实?

2022-01-25 15:35:22 来源:新浪财经 作者: 【 】 浏览:163次 评论:0

2021 年 6 月 29 日,由世界金融论坛与清华大学全球可持续发展研究院联合主办、中诚信绿金科技(北京)有限公司协办的“双碳目标背景下的ESG可持续发展与理论标准体系”学术研讨会在北京举办。中国人民银行研究局副局长张雪春参加此次研讨会并表示,总书记2005年在浙江时就提出了绿水青山也是金山银山,去年总书记提出了“3060目标”,这扭转了全社会在气候变化问题上的认识。ESG与我国 “天人合一”的传统理念也是一脉相承。中国政府要高度重视可持续发展,但顶层设计要与自下而上的推动相结合,尤其要推进ESG。

  张雪春表示,实现双碳目标的重点在于落实。落实ESG需要自下而上的顶层设计与自下而上的市场主体行为相结合。其中最重要的三个方面是:(一)制定信息披露标准;(二)建立信息核实机制;(三)配套相应的激励机制。

  张雪春表示,相关部委应探索统一的ESG信息披露标准:一是确定企业ESG的评价指标,制定相关信息披露的基准内容;二是统一ESG信息披露方式;三是过渡阶段的执行中,应发挥地方政府的协调作用,在国家总体政策指导下,可以试点先统一地方标准,逐步向国际标准靠拢。

  张雪春表示,企业碳排放等ESG数据是气候变化政策和绿色金融政策制定的基础,电子化的数据报告、核查和管理方式将有效提高报告数据的准确性和时效性。可以考虑让中介机构或类政府机构披露这些信息,让企业不再自说自话。要建立我国包括碳数据在内的直报制度,将数据发布作为提高数据质量、服务政策制定、激发公众参与的重要抓手。

  张雪春表示,我国仍需要财税和金融政策上引导,形成鼓励ESG投资的环境。国家相关部委应出台绿色发展相关法规制度,从行政和市场两方面,促进企业经济利益与环保行为、社会责任和公司治理挂钩。例如,ESG信息披露可以展现企业自身形象,提升企业影响力和竞争力;可以满足金融机构风险评估要求,有利于获得融资和降低融资成本;促进管理,提高资源利用率,降低排放成本等。

  以下为中国人民银行研究局副局长张雪春在世界金融论坛与清华大学全球可持续发展研究院联合主办、中诚信绿金科技(北京)有限公司协办的“双碳目标背景下的ESG可持续发展与理论标准体系”学术研讨会的演讲发言全文实录,未经授权不得以任何形式复制、转发、引用本文内容及观点。

人们对ESG的认识是从对可持续增长的认识中衍生出来的。1972年,罗马俱乐部发表了研究报告《增长的极限》,指出“地球已经不堪重负,人类正面临增长极限的挑战,各种资源短缺和环境污染正威胁着人类的继续生存”。这篇报告说明,工业革命不到一百年,发达国家就面临环境、资源等问题,认识到经济发展必须走可持续的道路。我国经济高速发展不到40年,也经历了“先发展,后污染,再治理”的过程。这些过程改变了国家、企业和个人的理念。原来,国家都过于关注经济增速,企业过于强调利润,个人过于重视收入。2005年,总书记在浙江时就提出了绿水青山也是金山银山;去年,总书记提出了“3060目标”,扭转了全社会在气候变化问题上的认识。

  各国对ESG的认识过程不尽相同,但都是随着时间不断拓展,从环境资源约束扩展到社会责任、公司治理等方面。其实,ESG与我国 “天人合一”的传统理念也是一脉相承的。中国政府高度重视可持续发展,但顶层设计要与自下而上的推动相结合,尤其要推进ESG。当前,ESG(环境、社会和治理)与我国向高质量发展增长模式转型高度一致,是实现双碳目标的抓手和基础,重点在于落实。落实ESG,需要自下而上的顶层设计与自下而上的市场主体行为相结合。其中最重要的三个方面是:(一)制定信息披露标准;(二)建立信息核实机制;(三)配套相应的激励机制。

  (一)制定统一的ESG信息披露标准。

  相关部委应探索统一的ESG信息披露标准。一是确定企业ESG的评价指标,制定相关信息披露的基准内容,尤其是强制披露的内容,以实现ESG信息的统一性和可比性。二是统一ESG信息披露方式。不同类型企业面对的信息披露要求可能不尽相同,上市公司与非上市公司、生产型企业与非生产型企业、各类型金融机构等均面对不同监管要求;同时,同一家机构也面临多重管理机构的监管,因此,国家层面应明确归口管理机构,便于信息披露原则的一致性,避免信息过度披露或多重披露与报送。三是过渡阶段的执行中,应发挥地方政府的协调作用。在国家总体政策指导下,可以试点先统一地方标准,逐步向国际标准靠拢。同时,给予地方政府政策调整空间,调动地方政府统一辖区企业ESG标准的积极性。

  (二)建设包括碳信息在内的ESG综合数据管理平台,建立相关信息核查机制。

  企业碳排放等ESG数据是气候变化政策和绿色金融政策制定的基础,电子化的数据报告、核查和管理方式将有效提高报告数据的准确性和时效性。近年,不少企业公布了社会责任报告,但缺乏核实机制,也存在不实宣传。可以考虑让中介机构或类政府机构披露这些信息,让企业不再自说自话。

  可借鉴澳大利亚和美国的数据管理平台建设经验。澳大利亚从2008年起,要求排放量超过规定临界点的企业和设施,必须在政府指定的信息报送平台提交碳报告,并建立了专门的数据库和软件系统,用于数据的保存、浏览、运算、检索。美国环境署研发的综合数据管理平台包括碳信息电子传送工具(e-GGRT)、综合核查引擎系统(iVP)、发布入口(FLIGHT)等系统,实现数据实时报送、准确核查与高效发布的无缝衔接。

  建立我国包括碳数据在内的直报制度,重视碳数据直报综合管理平台的设计研发、报送、核查、发布等应用程序,实现数据格式的统一、数据质量的准确、数据处理的高效和数据发布的及时。将数据发布作为提高数据质量、服务政策制定、激发公众参与的重要抓手,推动相关排放数据保密级别研究,丰富数据发布形式,畅通发布渠道。

  (三)配套的财税金融等激励机制,奖优罚劣。

  一项美国上市公司的研究表明,ESG表现会影晌企业股权融资成本。贝莱德的统计也显示,ESG投资有利于获得更高的长期收益,降低下行风险;2020年,全球81%具代表性的ESG指数表现优于同类常规指数。ESG表现好的企业获得银行借款利率较低、期限较长、金额较大。在申请银行无抵押贷款时,ESG表现好的公司相较于ESG表现差的公司平均融资成本会降低7-18个基点。企业ESG水平与其发行债券的息差呈负相关 ESG水平愈高,公司发行债券息率与国债的差额就愈低。同时,看重ESG的企业所发行的债券沦落成为垃圾债的机会亦较低。

  我国仍需要财税和金融政策上引导,形成鼓励ESG投资的环境。国家相关部委应出台绿色发展相关法规制度,从行政和市场两方面,促进企业经济利益与环保行为、社会责任和公司治理挂钩。例如,ESG信息披露可以展现企业自身形象,提升企业影响力和竞争力;可以满足金融机构风险评估要求,有利于获得融资和降低融资成本;促进管理,提高资源利用率,降低排放成本等。

Tags:ESG   ESG报告 社会责任报告编制 责任编辑:xiaowang
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